5 月 29 日,《科创板日报》记者郭辉报道,观典防务及其实际控制人因涉嫌信息披露违规,于 5 月 28 日收到证监会的《立案告知书》,正式启动立案调查。
观典防务针对交易所问询函的回复内容显示,公司自查承认,合计约 4.2 亿元的资金流出构成实际控制人及其关联方对上市公司的资金占用;与供应商的交易往来中约有 1800 万元不具备商业实质。
4 月 30 日,观典防务发布 2023 年财报,公司审计机构大信会计师事务所对年报出具带保留意见的审计报告,对财务报告内部控制出具带否定意见的审计报告。
经记者梳理上述审计报告,审计机构在审计过程中发现:一、观典防务存在至少 2.29 亿规模的大额资金用途不明;二、观典防务过去存在大额违规对外担保的情况;三、观典防务在产品销售方面,内部控制管理制度未有效施行,导致内控缺陷。
上交所就此先后向观典防务发出两份监管函,指出公司过去一年的财务和内控混乱问题。
监管函内容显示,交易所对观典防务 2023 年度货币资金、承兑汇票与筹资活动现金流、往来款项、收入确认方式及执行、客户结构、销售模式、去年第四季度收入等 14 方面的问题进行问询,要求补充披露相关具体信息。
5 月 28 日,观典防务对交易所问询做出回复,调查后承认部分资金占用和违规担保的事实。
具体而言,观典防务认为,2023 年末其他非流动资产余额的资金流出,构成实际控制人高明及其关联方对上市公司的资金占用,其中 2022 年流出 1.39 亿元,2023 年流出 1.45 亿元,2024 年 4 月转出 1.41 亿元。
以上资金合计约 4.2 亿元。
保荐机构、会计师核查发现,以上资金实际流向了实际控制人高明及其近亲属。
与供应商资金往来方面,2023 年末预付款项涉及的前十大供应商余额合计 2599.26 万元,公司自查发现其中不具备商业实质且款项未归还的金额为 1854.11 万元。
上述资金目前仍有共计 1.59 亿元未归还上市公司,构成实际控制人高明及其关联方对上市公司的资金占用。
在违规担保方面,观典防务自查后承认,历史上存在约 3 亿元的定期存单质押和 3100 万元的受限保证金,目前已解除。
但 2024 年仍有新增情况,包括 1.38 亿元的定期存单处于质押受限状态,3000 万元为关联方昭阳文化提供的质押担保;同时还有为其他公司无商业实质的保理业务提供融资便利,对应债务金额为 3552.56 万元。
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