自2023年以来，证监会始终以新时代中国特色社会主义思想为指导，将学习贯彻中央金融工作会议精神作为重大政治任务，紧紧抓牢、抓实。按照“全面加强金融监管”的要求，加强政治引领，忠诚履职，凝聚系统合力，严厉打击各类违法违规行为，努力实现监管执法的“长牙带刺”、有棱有角，巩固基础、强化监管，全力维护资本市场平稳运行，保护投资者合法权益，为资本市场的高质量发展提供有力法治保障。
一、2023年执法工作情况
2023年，证监会共查办了717起证券期货违法案件，同比增长了19%；作出了539次行政处罚，同比增长了40%，涉及处罚的主体共1073人（家），同比增加了43%；有103人被列入市场禁入名单，同比增长了47%；罚款金额达到了63.89亿元，同比增长了140%；向公安机关移交了118件涉嫌证券期货违法犯罪案件和线索，有效维护了资本市场的运行秩序，有效保护了投资者的合法权益，持续展现出打击证券期货违法行为的工作成效，“零容忍”态势得到了巩固。
（一）紧盯“关键少数”，着力根除欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”，推动提升上市公司质量
——坚持“申报即担责”。对于涉嫌存在重大违法违规行为的发行人和中介机构，即使撤回发行上市申请，也坚持一查到底，杜绝“带病申报”“病从口入”的现象，从源头上提高上市公司的质量。2023年，共查处了4起在发行申报阶段报送虚假财务数据的案件，其中科创板IPO企业思尔芯因为为达到发行条件，于2020年虚增利润占比达118%，成为注册制下首例在申报阶段被证监会查处的欺诈发行案件，该公司及相关责任人被处以1650万元罚款。
——坚持系统治理。针对滥用会计政策、大额计提资产减值调节利润等违法行为，严厉查处了32家情节恶劣的公司，严惩借减值之名行财务造假之实的违法行为。深入挖掘财务造假的利益链条，对于多起财务造假案件中出现的涉案主体交叉关联、供应商和客户高度雷同、上下游配合造假等情况，进行了串并分析、全面摸排、集中查办，切实净化了上市公司的生态环境。
——坚持立体化追责。在加大行政处罚力度的综合运用了强制退市、刑事追责、民事赔偿等多种手段，全面提升了违法成本。2023年，证监会共对32家上市公司进行了强制退市处理，并向公安机关移交了42家涉嫌犯罪的上市公司。在泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案中，公司及相关责任人分别被处以14250万元、9071万元罚款，公安机关对十余名责任人员采取了刑事强制措施，两家公司均因重大违法被强制退市，投资者获得了超过13亿元的民事赔偿，对于敢于以身试法的上市公司形成了强大的执法震慑。
——坚持精准追责。坚持实事求是，不偏不倚，确保罚责相当，加大了对于“首恶”“关键少数”的惩戒力度，并尽可能地降低了对公司经营的不利影响。例如，在奇信股份案中，有关公司的实际控制人叶某授意、指使公司从事欺诈发行和信息披露违法行为，证监会对其处以了1400万元的罚款，并采取了终身证券市场禁入措施。
对待违规占用担保案件，应区分上市公司、实际控制人、董事监事等主体责任，分类处理，以免对企业造成进一步的伤害。
二、紧盯中介机构不尽责行为，压实“看门人”责任
- 坚持“一案多查”。在查处欺诈发行、财务造假等违规事件的深入核查涉案中介机构履责情况，对违法犯罪者严厉惩处。
- 坚持“双罚制”。对履责不到位的中介机构严厉处罚，对机构和人员实施“双罚”。2023年，已对25家中介机构和94名从业人员作出行政处罚。
- 如对中天华茂会计师事务所在东方网力年报审计中失职行为，没收业务收入，并罚款5倍，暂停其从事证券服务业务6个月。
- 对为胜通集团发行公司债券失职的国海证券项目负责人孙某，采取5年证券市场禁入措施。
三、紧盯“内外勾结”“监守自盗”“惯犯累犯”，严厉打击违规行为
- 严查快处违规减持行为。聚焦大股东违规减持乱象，坚决查办9起违规减持案件。
- 从严打击内外勾结操纵股价。严惩部分上市公司实际控制人、董监高利用资金、持股、信息等优势，以市值管理之名操纵市场等违法违规行为。已查办9起相关案件，对劲拓股份、森源电气、新美星等案件相关责任单位和人员处以6.6亿元、6.1亿元、9567万元罚没款。
- 从重处理操纵市场累犯惯犯。对多次操纵市场仍不收敛的不法分子，依法从严从重处理。
- 从实查办新型违法案件。使用数据化分析手段，打击资本市场不断变化的违法行为。
- 从严查处关键人员内幕交易。
上市公司及收购方、重大资产重组交易对手方的实际控制人、董监高罔顾职业道德，利用职务便利获取内幕信息，为非法牟利而“监守自盗”，必须从严惩处。例如，对数知科技董事长张某内幕交易公司股票，处以没一罚六共 3500 余万元罚款，并终身禁止进入证券市场；对索通发展收购对手方董事黄某内幕交易，罚没 5000 余万元。
证监会还将严肃追究公职人员利用内幕信息交易“三峡水利”“华东科技”等一批重大案件的责任。
决不放过任何违法行为，筑牢金融监管防线
——严厉打击债券市场违法违规行为。严查债券违约背后的信息披露违法、挪用资金等问题。2023 年共办理债券违法案件 8 件，涉及交易所、银行间债券市场各 4 件。如恒大地产提前确认房产销售收入，虚增 2019 年、2020 年收入和利润，导致 5 只公司债券存在欺诈发行，拟对公司及相关责任人合计处以 42 亿余元罚款。远高实业披露的抵押财产与抵押登记情况与实际严重不符，未及时披露向法院申请破产信息及相关债券违约情况，对公司及相关责任人合计罚款 1600 万元。
——加大对私募、期货违法的执法力度。2023 年办理私募、期货案件 29 件，违法类型包括挪用基金财产、违反投资者适当性制度、违规承诺收益、违规投资运作、未按规定披露信息等。紧紧盯住相关风险案件，如 8 家私募机构通过股权代持等隐蔽方式，控制多家私募机构相互嵌套投资，虚构底层标的和估值，涉及上千名投资者，挪用私募基金财产上百亿元。某期货公司未履行对子公司的管理职责，未真实、准确、完整报送信息，涉嫌从事非法金融活动，证监会已及时立案查处。
——严厉打击从业人员违法违规行为。加强对从业人员的管理，对违法违规行为“露头就打”，对监管不力的机构从严问责。共办理从业人员违法违规案件 61 件，涵盖违规买卖股票、私下接受客户委托、基金从业人员利用未公开信息交易等违法类型。如集中查办招商证券部分从业人员买卖股票等违法违规行为，对 63 人作出行政处罚，合计罚没 8173 万元，对 1 人终身禁止进入证券市场。
严厉打击欺诈发行、虚假财务、挪用担保及违规减持等违法行为，密切关注并严惩操纵市场、内幕交易等扰乱市场秩序的违法行为，营造公平公正的投资环境。
提升执法效能，加紧对案件办理全流程管理，强化监督、跟踪，严控关键环节，提升办案质量。优化执法力量配置，通过联合调查、实训考察、派驻组长等方式快速侦破要案。
深化合作，发挥驻会执法机构优势，联合公安、检察机关协同办案。加强与监管部门、地方政府的联动，信息共享、数据通报，形成协同共治的局面。
惩防结合，发挥稽查执法的惩罚、治理、预防和教育功能，严惩违法者，同时以罚促改、以罚促管，维护市场环境。提升执法透明度，通报典型案例和办案情况，以案说法、警示市场。
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